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전 세계의 암호화폐 세금: 세금 규정의 글로벌 개요~에 의해@ulriklykke
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전 세계의 암호화폐 세금: 세금 규정의 글로벌 개요

~에 의해 Ulrik Lykke8m2023/10/16
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너무 오래; 읽다

암호화폐 세금 규정은 전 세계적으로 매우 다양합니다. 국가마다 암호화폐 이익을 소득세 또는 자본 이득세로 분류합니다. 미국에서는 IRS가 디지털 자산을 재산으로 취급하므로 대부분의 거래에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 독일은 암호화폐에 소득세를 부과하며 장기 보유 및 소액 이익에 대해서는 면제를 제공합니다. 영국은 디지털 자산을 교환, 보안, 유틸리티 토큰으로 분류하고 £6,000 이상의 수익에 대해 양도소득세를 적용합니다. 싱가포르는 자본 이득에 과세하지 않고 전문 거래자에게 소득세를 부과하는 암호화폐 친화적인 접근 방식으로 유명합니다. 일본에서는 암호화폐 수익에 최대 45%의 기타세가 부과되고 10%의 주민세율이 의무적으로 부과됩니다. 호주 국세청 ATO는 암호화폐를 재산으로 취급하고 거래 빈도에 따라 소득세 또는 자본 이득세를 적용합니다. 납세자는 12개월 이상 보유 자산에 대해 양도소득세 50% 할인을 청구할 수 있습니다. 또한 일부 암호화폐 조세 피난처에는 바하마, 버뮤다, 아랍에미리트, 몰타 및 대만이 포함됩니다. 이들 국가는 암호화폐 투자자에게 유리한 세금 조건을 제공합니다.
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전 세계의 암호화폐 세금은 관할 구역마다 다릅니다. 일부 국가에서는 엄격한 디지털 자산 세금 제도를 채택했지만 다른 국가에서는 보다 완화된 접근 방식을 취하고 있습니다.


그러나 세부 사항을 살펴보기 전에 암호화폐 세금의 두 가지 주요 유형인 소득세와 자본 이득세를 구별하는 것이 좋습니다.


이름에서 알 수 있듯이 소득세는 일반적으로 급여, 임금 또는 수수료 등 디지털 자산 형태로 얻은 소득에 적용됩니다. 반면에 자본 이득세(CGT)는 디지털 자산을 판매하거나 암호화폐 보유를 청산하는 거래에 참여할 때 발생합니다.


물론 이것이 반드시 모든 국가가 소득세와 양도소득세를 동일한 방식으로 분류한다는 것을 의미하는 것은 아닙니다. 오히려 특정 암호화폐 세금 규정은 개인이 디지털 자산을 획득, 투자 또는 활용하는 방법에 따라 달라지는 경우가 많습니다.


미국

미국에서는 국세청(IRS)이 디지털 자산을 재산으로 분류합니다. 설명 2014년 IRS 통지에서. 결과적으로 대부분의 디지털 자산 거래는 주식 및 채권과 같은 전통적인 금융 상품의 처리 방식을 반영하여 양도소득세가 부과됩니다. 그러나 급여, 암호화폐 채굴, 스테이킹 보상 등 암호화폐 수익이 소득세로 분류되는 경우도 있습니다.


과세 대상 자본 이득

법정화폐로 암호화폐 판매: 미국에서 디지털 자산을 현금으로 청산하는 경우 세금 등급에 따라 벌어들인 이익에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다. 1년 미만 보유 디지털 자산의 경우 양도소득세는 10%~37% 범위일 수 있습니다. 그러나 장기간 보유하는 자산의 경우 세금이 0%~20%로 낮아집니다. 디지털 자산이 구매 가격보다 낮은 가격으로 판매된 경우 최대 $3,000까지 손실을 상각할 수 있습니다.


하나의 디지털 자산에서 다른 디지털 자산으로 전환: 하나의 디지털 자산을 판매하고 다른 디지털 자산을 구매하는 과정에도 자본 이득세가 발생합니다. 미국 투자자가 BTC를 판매하고 ETH를 구매하는 경우 BTC 판매로 얻은 이익에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다.


상품 또는 서비스에 대한 암호화폐 결제: 마찬가지로 유형의 상품이나 서비스를 구매하기 위해 암호화폐를 판매하는 것도 과세 대상입니다. IRS는 이러한 유형의 거래를 자본 이득으로 분류합니다. 이는 암호화폐 보유 청산을 포함하기 때문입니다.


소득세

급여 또는 임금: 미국의 급여 및 임금에서 파생된 모든 소득에는 소득세가 부과되며, 이는 소득세 등급에 따라 다릅니다.


상품 또는 서비스에 대한 암호화폐 결제 받기: 암호화폐를 결제 수단으로 허용하는 미국 거주 판매자는 IRS에서 이를 소득으로 보고하도록 요구합니다.


암호화폐 채굴 및 스테이킹 보상: BTC 채굴자와 DeFi 플랫폼에 지분을 보유한 사람들에게는 소득세가 적용되며 일반적으로 채굴자나 지분 보유자가 해당 암호화폐 자산을 받았을 때 해당 암호화폐 자산의 일반적인 가격에 따라 계산됩니다.


특히 미국 내 디지털 자산과 관련된 특정 거래는 과세가 면제됩니다. 예를 들어 자격을 갖춘 자선 단체나 비영리 단체에 디지털 자산을 기부하는 것은 일반적으로 비과세 행사입니다.


마찬가지로 $15,000 미만의 가치가 있는 암호화폐를 선물하는 것도 면세 범주에 속합니다. 그러나 증여 자산을 2차 암호화폐 시장에서 판매할 경우 수령인이 양도소득세를 부과받게 된다는 점은 주목할 가치가 있습니다.


독일

독일에서는 암호화폐가 사유재산으로 분류되어 소득세가 부과됩니다. 즉, 독일 조세 제도는 개인과 기업 모두의 납세 의무를 줄일 수 있는 특정 뉘앙스와 면제를 제공합니다.


1년 이상 보유한 디지털 자산에는 세금이 부과되지 않습니다. 독일에서는 개별 장기 암호화폐 보유에 대해 세금이 면제됩니다. 반면, 1년 이내에 디지털 자산을 판매하면 과세 등급에 따라 최대 45%의 소득세가 부과됩니다.


600유로 미만의 이익도 면세됩니다. 디지털 자산 판매로 실현된 이익이 600유로 미만인 경우 독일에서는 과세되지 않습니다.


암호화폐 채굴 보상에는 비용이 제외된 세금이 부과됩니다. 독일은 암호화폐 채굴을 상업적 활동으로 취급하므로 생성된 소득에서 채굴자가 발생한 비용을 제외하고 과세됩니다.


암호화폐 결제에는 구매 가격과 판매 가격의 차이에 따라 세금이 부과됩니다. 오늘 ETH를 $1650에 구매하고 나중에 전자 제품을 구매하기 위해 $2000에 판매하는 경우 과세 소득은 $2000-$1650, $350입니다.


1년 이상 보유하는 스테이킹 보상에는 세금이 면제됩니다. DeFi 또는 NFT 스테이킹 보상에도 소득세가 적용됩니다. 다만, 1년 이상 보유할 경우에는 면세됩니다.


영국

영국 세무 당국인 HMRC(폐하의 세관)는 디지털 자산을 교환 토큰(BTC 및 ETH 등), 보안 토큰(기업 소유권을 나타냄), 유틸리티 토큰(특정 목적 또는 목적을 위해 기업이 발행한)의 세 가지 범주로 분류합니다. 기능).


2018년 HMRC의 상세한 암호화폐 과세 가이드는 이러한 자산 유형에 대한 다양한 세금 접근 방식의 필요성을 인식하고 있지만 아직 명확한 지침은 발행되지 않았습니다. 다음은 영국의 현재 암호화폐 세금 정책에 대한 개요입니다.


£6,000를 초과하는 암호화폐 이득에는 자본 이득세가 적용됩니다. 2023년 4월 현재 영국에서 디지털 자산 판매, 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환 및 결제로 인한 암호화폐 이득에는 최대 20%의 자본 이득세가 부과됩니다. 이익은 £ 6,000 이상입니다.


채굴 보상 및 에어드롭에는 소득세가 부과됩니다. 암호화폐 채굴, 에어드롭 및 상품이나 서비스에 대해 받은 암호화폐 결제로 인한 수익은 소득 계층에 따라 최대 45%까지 과세될 수 있습니다.


DeFi 스테이킹 보상은 사례별로 과세됩니다. 2022년 영국 세금에 따라 안내 , DeFi 스테이킹으로 실현된 수익금은 몇 가지 요인에 따라 개별적으로 평가되어야 합니다.


쓸모 없는 디지털 자산 보유 또는 분실된 개인 키에 대한 무시할 수 있는 가치 청구: 영국 암호화폐 보유자는 보유 자산이 쓸모 없게 되거나 디지털 지갑에 대한 액세스 권한을 상실할 경우 무시할 수 있는 가치 청구를 제기할 수도 있습니다.


싱가포르

싱가포르는 암호화폐 세금 친화적 제도 덕분에 아시아 최고의 암호화폐 허브 중 하나로 부상했습니다. 가장 주목할만한 점은 국가가 암호화폐 보유에 대한 자본 이득에 세금을 부과하지 않는다는 것입니다. 그러나 개인이 디지털 자산을 전문적으로 거래하는 경우 싱가포르 국세청(IRAS)에 수익을 소득으로 신고해야 합니다.


싱가포르의 기타 암호화폐 세금 구조는 다음과 같습니다.

비트코인 채굴에 대한 세금은 성격에 따라 달라질 수 있습니다. 취미로 비트코인을 채굴하는 개인은 과세 대상이 아니지만 사업체로 채굴하는 사람은 세금 등급에 따라 소득을 신고하고 세금을 납부해야 할 수 있습니다.


SGD 300을 초과하는 스테이킹 및 대출 보상에는 과세 대상이 됩니다. 연간 SGD 300 이상을 벌어들이는 DeFi 및 NFT 스테이커에게는 이익에 대한 소득세가 부과됩니다.


암호화폐 결제에는 8% 상품 및 서비스세가 면제됩니다. IRAS는 암호화폐로 결제된 상품과 서비스를 '물물교환 거래'로 간주하므로 이러한 거래는 법정화폐 구매에 부과되는 8% 세금에서 면제됩니다.


암호화폐 손실은 세금 공제 가능: 싱가포르에서 디지털 자산 산업에 종사하는 개인 또는 기업은 손실이 소득의 일부인 경우 세금 목적으로 손실을 공제할 수 있습니다.


일본

일본은 BTC , ETH 등 암호화폐를 법정화폐로 인정하지 않습니다. 거주자는 국세청(NTA) 간행물인 세금 보고서에 자세히 설명된 대로 연간 세금 신고 시 디지털 자산에서 파생된 소득을 보고할 의무가 있습니다. 답변 번호 1524. 암호화폐 수익은 소득세로 분류되어 고용 소득과 유사한 세율이 적용됩니다.


세금은 5%-45% 사이입니다. 디지털 자산 판매, 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환, 지불, 급여, 채굴 보상 및 에어드롭으로 인한 암호화폐 이익에는 최대 45%의 기타 세금(자츠쇼토쿠)이 적용됩니다. 소득 계층에 따라.

10%의 필수 주민세율: 일본은 소득세 외에도 암호화폐 사용자에게 10%의 주민세율을 납부하도록 요구합니다. 이는 각각 현세와 지방세 세율 4%와 6%로 구성됩니다.


지갑 간에 암호화폐를 전송하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 과세 대상이 되는 사건이 발생하는 유일한 경우는 어떤 이유로든 보유한 암호화폐를 청산하는 경우입니다.


호주

호주 국세청(ATO)은 암호화폐를 재산으로 분류하며 세계에서 가장 진보적인 세무 기관 중 하나입니다. ATO는 2019년부터 관할권 내 세금 준수를 보장하기 위해 디지털 서비스 제공업체(DSP)와 협력하여 암호화폐 거래를 추적해 왔습니다.


미국과 마찬가지로 ATO는 디지털 자산 이득에 소득세 또는 자본 이득세를 적용합니다. 거래자의 경우 전자가 사업을 운영하는 것으로 간주되기 때문에 적용되는 반면, 장기 투자자는 자본 이득세(CGT)가 적용됩니다.


과세 자본 이득 이벤트: 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래하고, 암호화폐를 법정화폐로 전환하고, 암호화폐를 통해 구매하고, 암호화폐를 선물합니다.



소득세 이벤트: 급여, 임금, 상품이나 서비스에 대한 암호화폐 지급 수령.

12개월 이상 보유 디지털 자산에 대한 CGT 50% 할인: 1년 이상 자산을 보유하고 있는 호주의 개인 암호화폐 투자자는 50% 할인을 받을 수 있습니다.

자본 손실은 자본 이득을 상쇄합니다. 암호화폐 판매로 인해 손실을 입은 디지털 자산 보유자는 ATO의 승인을 받아 이를 사용하여 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다.


$18,200 미만 소득에 대한 소득세 0%: 소득세율은 저소득자에게 유리하지만 최고 $51,667 + $180,000를 초과하는 초과 금액의 45%까지 올라갈 수 있습니다.


암호화폐 조세피난처

에 따르면 순위 소득세, 양도소득세, 소득세 과세 기준액, 장기 투자에 대한 세금 면제 및 기타 유형의 암호화폐 세금 감면을 포함한 여러 요소를 기반으로 Coincub에서 제공하는 주요 암호화폐 조세 피난처 중 일부는 다음과 같습니다.


  • 바하마 - 조세 피난처로 유명한 바하마는 해외 법인과 암호화폐 개인 투자자 모두에게 유리한 세금 감면을 제공합니다. 부가가치세 및 재산세에 의존하는 국가에서는 암호화폐 수입에 대해 엄격한 세금을 부과하는 경향이 거의 없습니다.


  • 버뮤다 - 이 영국 해외 영토는 전통적인 세금 납부 및 정부 서비스에 USD 코인(USDC)을 허용하며 현재 디지털 자산 거래 또는 보유에 대한 소득, 자본 이득 또는 원천징수세를 부과하지 않습니다.


  • 아랍에미리트 - UAE에는 연방 소득세 구조가 없으며, 개별 토후국이 자체 세금 법령을 정합니다. UAE가 이 지역의 선도적인 암호화폐 허브가 되기 위해 노력함에 따라 현재 개별 암호화폐 수익은 대부분 면세 상태로 유지됩니다.


  • 몰타 - '블록체인 섬'으로 알려져 있으며 아마추어 및 전문 암호화폐 투자자 모두를 끌어들이는 다양한 세금 구조를 제공합니다. 암호화폐 거래에는 35%의 세금이 부과되지만 적절한 구조화를 통해 이 세금을 크게 줄일 수 있습니다.


  • 대만 - 이 작은 섬나라에는 암호화폐에 대한 양도소득세가 없으며 연간 NT$670만 상당의 면세 혜택을 자랑합니다. 또한, 해외 소득에 대해서는 20%의 균일 세율을 적용합니다.



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