専門家は労働者をAIに置き換えることによる税務上の影響について十分に議論していない

技術の進歩、特に人工知能とロボット工学の進歩により、人間の労働者は急速に重要性を失っています。企業はロボットや AI に移行しています。なぜなら、それらはより安価で、より効率的で、休憩や福利厚生を必要としないからです。多くの業界では、自動化が人間に完全に取って代わっており、この傾向は加速するばかりです。機械が人間よりも多くのタスクをより良く、より速く処理するにつれて、人間の労働の必要性は減少しています。これは深刻な問題を引き起こします。労働者の収入に依存する税制は崩壊し、不平等は拡大し、社会的セーフティネットは危険にさらされています。この状態が続くと、多くの仕事で人間が必要とされなくなる未来に直面し、社会は仕事、目的、経済的存続をどのように再定義するかを考えなければなりません。

あるマッキンゼーの調査現在、職場の業務の約 45% はすでに自動化されています。そのため、自動化は、特に製造、物流、さらには知識ベースの作業などの分野で、ビジネス コストを削減するための重要な戦略となります。これらの傾向は、コアとなる経済活動が人間ではなく機械によって推進されるようになっている世界で、税制や所得再分配をどのように適応させるかという重要な問題を提起しています。

ロボットや AI はなぜ人間よりも安いのか?

ロボットとAIは企業に大きな利点をもたらし、人間の労働者よりもはるかにコスト効率に優れています。まず、ロボットは運用コストがはるかに低いです。開発とセットアップの初期費用をカバーすれば、メンテナンスコストは最小限です。給与、休暇、病欠は必要ないため、理想的な長期投資となります。次に、ロボットは生産性と効率の点で人間を上回ります。ロボットは疲労や品質の低下なしに24時間365日稼働できるため、自動化が不可欠な製造業などの業界にとってゲームチェンジャーとなります。生産量を40～50%増加できる例えば、次のような企業アマゾンはすでにロボットを使用している倉庫内でのプロセスのスピードアップとコスト削減を実現します。

しかし、企業にとっての最大の利点は、ロボットによって社会的責任から解放されることです。年金、健康保険、有給休暇は必要ありません。さらに、ロボットと AI は驚くほど適応性が高く、新しいタスクは簡単なソフトウェア アップデートで処理できるため、従業員の再トレーニングは不要です。この柔軟性とコスト削減を組み合わせることで、効率とコスト削減が重要な競争の激しい業界では、自動化が特に魅力的になります。

自動化が近い将来に経済と税制に与える影響

自動化の台頭により、従来の税制は避けられない危機に陥ることになる。人間の労働力が減少するにつれ、課税対象となる所得も減少し、政府予算はますます逼迫する。特に、所得税が歳入の大きな部分を占めるノルウェー、スウェーデン、デンマークなどの国ではその傾向が顕著だ。一方、自動化による経済的利益は技術所有者や知的財産権保有者の手に集中するようになり、富裕層とそれ以外の人々の格差が深まっている。世界経済フォーラムは警告する課税に対する革新的なアプローチがなければ、この格差は拡大する一方だろう。

累進課税はかつて所得再分配の要でしたが、労働ではなくテクノロジーが富の創出を推進する世界では、その有効性を失いつつあります。工業経済向けに設計された税制では、もはやテクノロジー主導の経済の課題に対処できません。より公平な富の分配を確保し、財政の安定性を維持するために、社会は進化する経済の現実に即した大胆で先進的な課税モデルを採用する必要があります。

税制改革の可能性のあるアプローチ

自動化の課題に対処するための潜在的な解決策の 1 つは、ロボットに税金を導入することです。ビル・ゲイツは自動化を導入する企業は、その企業が置き換える労働者の所得税と同額の税金を支払うべきだ。この税収は社会福祉プログラムを支援したり、労働者の再訓練に資金を提供したりできる。しかし、このアイデアは依然として議論の余地がある。イノベーションのペースを遅らせる可能性があるからだ。技術楽観主義者の私としては、その見通しは懸念される。よりバランスのとれた代替案としては、ロボット税と他の課税形態を組み合わせたハイブリッドモデルが考えられる。

もう一つの有望な方法は、データとデジタル経済に課税することです。GoogleやMetaのような企業は、ユーザーが生成したデータから莫大な利益を生み出していますが、公的収入への貢献は不釣り合いに少ないです。欧州連合はすでに、デジタル税の導入これらのテクノロジー大手の支配によって生み出された経済格差に対処するためです。

OpenAIのCEO、サム・アルトマン氏提案したデジタル経済の文脈において、労働課税から資本課税へと移行する。これには、自動化によって生み出された利益やAIに関連する資本投資への課税が含まれる可能性がある。このような措置は、テクノロジーによって生み出された富の再分配や、重要な社会プログラムへの資金提供に役立つ可能性がある。

さらなる変革的なアプローチは、すべての国民に定期的に無条件の支払いを提供するユニバーサル・ベーシック・インカム（UBI）の導入です。 フィンランドでの裁判他の国々では、UBI によって貧困が軽減され、起業家精神が促進され、全体的な生活の質が向上することが実証されています。この概念は、機械が人間の労働に取って代わる経済においてセーフティネットとして機能する可能性があります。

AI とロボット工学によって自動化が人間の労働よりも経済的に有利になり続けるにつれ、経済情勢は大きな変化を遂げています。富が人間よりも機械やソフトウェアによって生み出される時代において、従来の課税制度、特に累進課税は時代遅れになりつつあります。これらの制度はもはや社会的平等を維持したり、政府予算を維持したりするには不十分です。

税制の将来は、自動化された経済の現実に即したものでなければなりません。ロボット、データ、資本への課税やユニバーサル ベーシック インカムの導入などの解決策は、適応するためのロードマップを提供します。このような対策は、従来の税収の減少を相殺し、経済格差を減らし、経済の安定を確保するのに役立ちます。政府は、税制を近代化し、自動化の時代がもたらす大きな変化に備えるために、今すぐ行動する必要があります。