Dünya genelinde kripto vergileri bir yargı bölgesinden diğerine farklılık göstermektedir. Bazı ülkeler sıkı bir dijital varlık vergisi rejimini benimserken, diğerleri daha rahat bir yaklaşım benimsiyor.  Ancak ayrıntılara dalmadan önce, iki ana kripto vergisi türü arasında ayrım yapmakta fayda var: gelir ve sermaye kazançları vergisi.  Gelir vergisi, adından da anlaşılacağı gibi, genellikle maaşlardan, ücretlerden veya komisyonlardan olabilecek dijital varlıklar biçiminde kazanılan gelirler için geçerlidir. Öte yandan sermaye kazancı vergisi (CGT), bir kişinin bir dijital varlık satması veya kripto varlıklarının tasfiyesine yol açacak bir işlem yapması durumunda tahakkuk eder.  Elbette bu, her ülkenin gelir ve sermaye kazançları vergisini aynı şekilde sınıflandırdığı anlamına gelmemektedir. Daha ziyade, belirli kripto vergisi düzenlemeleri genellikle bireylerin dijital varlıklarını nasıl kazandığına, yatırım yaptığına veya kullandığına bağlı olarak değişiklik gösterir.  Birleşik Devletler  Amerika Birleşik Devletleri'nde İç Gelir Servisi (IRS), dijital varlıkları mülk olarak sınıflandırır.  2014 IRS bildiriminde. Sonuç olarak, dijital varlık işlemlerinin çoğunluğu, hisse senetleri ve tahviller gibi geleneksel finansal araçların muamelesini yansıtan, sermaye kazancı vergisi kapsamına girmektedir. Ancak maaşlar, kripto madenciliği ve staking ödülleri gibi kripto kazançlarının gelir vergisi olarak sınıflandırıldığı bazı durumlar da vardır.   özetlenen  Vergilendirilebilir Sermaye Kazançları    ABD'de dijital varlıklarını nakit karşılığında nakde çeviren biri, vergi dilimine bağlı olarak kazanılan kâr üzerinden sermaye kazançları vergisinden sorumludur. Bir yıldan az tutulan dijital varlıklar için sermaye kazancı vergisi %10 ila %37 arasında değişebilir. Ancak daha uzun süre elde tutulan varlıklar için vergi daha düşük olup %0 ile %20 arasında değişmektedir. Dijital varlığın satın alma fiyatından daha düşük bir fiyata satılması koşuluyla zararlar 3.000 dolara kadar silinebilir. Fiat karşılığı kripto satışı:    Bir dijital varlığın satılıp diğerinin satın alınması süreci de sermaye kazancı vergisine tabidir. ABD'deki bir yatırımcı BTC'sini satıp ETH satın alırsa, BTC satışından elde edilen kâr üzerinden sermaye kazanç vergisi ödemekle yükümlü olacak. Bir dijital varlıktan diğerine dönüştürme:    Benzer şekilde, maddi mal veya hizmet satın almak için kripto satmak da vergiye tabi bir olaydır.   kişinin kripto para varlıklarının tasfiyesini içerdiği göz önüne alındığında, bu tür işlemleri sermaye kazancı olarak sınıflandırıyor. Mal veya hizmetler için kripto ödemeleri: IRS,  Gelir vergisi    ABD'de maaş ve ücretlerden elde edilen her türlü gelir, kişinin gelir vergisi dilimine göre değişen bir gelir vergisine tabidir. Maaşlar veya Ücretler:    Ödeme şekli olarak kriptoyu kabul eden ABD'de yerleşik tüccarların, IRS tarafından bunu gelir olarak bildirmeleri gerekmektedir. Mallar veya hizmetler için kripto ödemeleri alma:    BTC madencileri ve DeFi platformlarında stake yapanlar için bir gelir vergisi uygulanır ve normalde belirli bir kripto varlığın madenci veya staker'ı aldığı andaki geçerli fiyatlarına göre hesaplanır. Kripto madenciliği ve staking ödülleri:  Özellikle ABD'de dijital varlıkları içeren bazı işlemler vergiden muaftır. Örneğin, dijital varlıkların nitelikli hayır kurumlarına veya kar amacı gütmeyen kuruluşlara bağışlanması genellikle vergiye tabi olmayan etkinliklerdir.  Benzer şekilde, değeri 15.000 ABD dolarından az olan kripto para birimlerinin hediye edilmesi de bu vergiden muaf kategoriye girmektedir. Ancak hediyeyi alan kişinin, hediye edilen varlığın ikincil kripto para piyasalarında satılması durumunda sermaye kazancı vergisine tabi olacağını belirtmekte fayda var.  Almanya  Almanya'da kripto para birimleri özel mülkiyet olarak sınıflandırılmakta ve bu nedenle gelir vergisine tabidir. Bununla birlikte, Alman vergi sistemi, hem bireyler hem de işletmeler için vergi yükümlülüklerinin azaltılmasına yol açabilecek bazı nüanslar ve muafiyetler sunmaktadır.  Bir yıldan fazla tutulan dijital varlıklar vergiye tabi değildir: Bireysel uzun vadeli kripto varlıkları Almanya'da vergiden muaftır. Buna karşılık, eğer kişi dijital varlıklarını bir yıl içinde satarsa, vergi dilimine bağlı olarak %45'e kadar gelir vergisi ödemekle yükümlü olacak.  600 Euro'nun altındaki karlar da vergiden muaftır: Dijital varlık satışlarından elde edilen ve 600 Euro'nun altındaki kazançlar Almanya'da vergiye tabi değildir.  Kripto madenciliği ödülleri vergiye tabidir, masraflar daha az: Almanya, kripto madenciliğini ticari bir faaliyet olarak ele alıyor ve bu nedenle elde edilen gelir, madencilerin yaptığı masraflar düşülerek vergilendiriliyor.  Kripto ödemeleri, satın alma fiyatı ile satış fiyatı arasındaki farka göre vergilendiriliyor: ETH'yi bugün 1650 $'a satın alıp daha sonra bir elektronik satın almak için 2000 $'a satarsanız, vergilendirilebilir gelir (2000-1650 $), 350 $ olacaktır.  Bir yıldan uzun süre elde tutulan staking ödülleri vergiden muaftır: DeFi veya NFT staking ödülleri de gelir vergisine tabidir. Ancak bir yıldan fazla tutulursa vergiden muaf olurlar.  Birleşik Krallık  Birleşik Krallık'ın vergi dairesi Majestelerinin Gelir ve Gümrük Dairesi (HMRC), dijital varlıkları üç farklı kategoriye ayırıyor: değişim tokenleri (BTC ve ETH gibi), güvenlik tokenleri (işletme sahipliğini temsil eden) ve hizmet tokenleri (işletmeler tarafından belirli amaçlar veya amaçlar için verilen) işlevler).  HMRC'nin 2018 tarihli ayrıntılı kripto vergilendirme kılavuzu, bu varlık türleri için çeşitli vergi yaklaşımlarına olan ihtiyacı kabul etse de, kesin yönergeler henüz yayınlanmadı. Birleşik Krallık'taki mevcut kripto vergi politikalarına genel bir bakış:    Nisan 2023 itibarıyla, Birleşik Krallık'ta dijital varlıkların satışından, bir kriptonun diğeriyle değiştirilmesinden kaynaklanan kripto kazançları ve ödemeler, aşağıdaki şartlara göre %20'ye kadar sermaye kazancı vergisine tabidir. kâr 6.000 £’un üzerindedir. 6.000 £'un üzerindeki kripto kazançları, sermaye kazancı vergisine tabidir:    Kripto madenciliği, airdrop'lar ve mal veya hizmetler için alınan kripto ödemelerinden elde edilen gelirler, gelir grubuna bağlı olarak %45'e kadar vergilendirilebilir. Madencilik ödülleri ve airdrop'lar gelir vergisine tabidir:    2022 tarihli Birleşik Krallık vergisine göre  DeFi stakinginden elde edilen gelirler birkaç faktöre göre ayrı ayrı değerlendirilmelidir. DeFi staking ödülleri duruma göre vergilendirilir:   rehberlik  Değersiz dijital varlık varlıkları veya kaybolan özel anahtarlar için ihmal edilebilir değer iddiaları: Birleşik Krallık'taki kripto sahipleri, varlıklarının değersiz hale gelmesi veya dijital cüzdanlarına erişimi kaybetmeleri durumunda ihmal edilebilir değer iddialarında bulunma seçeneğine de sahiptir.  Singapur  Singapur, kripto vergi dostu rejimi sayesinde Asya'nın önde gelen kripto merkezlerinden biri olarak ortaya çıktı. En önemlisi, ülke kripto varlıklarından elde edilen sermaye kazançlarını vergilendirmiyor. Bununla birlikte, bireylerin profesyonel olarak dijital varlık ticareti yapması durumunda, karlarını gelir olarak Singapur Gelir İdaresi'ne (IRAS) bildirmeleri gerekmektedir.   Singapur'daki diğer kripto vergi yapıları şunları içerir:    Hobi olarak Bitcoin madenciliği yapan kişiler vergiye tabi değildir ancak bunu iş olarak yapanların gelirlerini beyan etmeleri ve vergi dilimlerine göre vergi ödemeleri gerekebilir. Bitcoin madenciliği vergileri niteliğine göre değişiklik gösterebilir:    Yıllık 300 SGD'nin üzerinde kazanan DeFi ve NFT stakerları, kazançları üzerinden gelir vergisine tabidir. 300 SGD'nin üzerindeki stake etme ve borç verme ödülleri vergiye tabidir:    IRAS, kriptoyla ödenen mal ve hizmetleri 'takas işlemleri' olarak görür, dolayısıyla bu işlemleri fiat satın alımlarından alınan %8 vergiden muaf tutar. Kripto ödemeleri %8'lik mal ve hizmet vergisinden muaftır:    Singapur'da dijital varlık sektöründe faaliyet gösteren bireyler veya işletmeler, gelirin bir parçası olması durumunda vergi amaçlı zararları düşebilirler. Kripto kayıpları vergiden düşülebilir:  Japonya  Japonya,   veya   gibi kripto para birimlerini yasal ödeme aracı olarak tanımıyor. Ulusal Vergi Dairesi'nin (NTA) Tax adlı yayınında ayrıntılı olarak belirtildiği gibi, yerleşik kişilerin dijital varlıklardan elde edilen gelirleri yıllık vergi beyannamelerinde bildirmeleri gerekmektedir.  Kripto kazançları gelir vergisi kapsamında sınıflandırılıyor ve istihdam gelirlerine benzer vergi oranlarına tabi tutuluyor. BTC ETH   Cevap No. 1524.    Dijital varlıkların satışından, bir kriptonun diğeriyle değiştirilmesinden, ödemelerden, maaşlardan, madencilik ödüllerinden ve airdroplardan elde edilen kripto kazançları %45'e kadar çeşitli vergilere (zatsu-shotoku) tabidir. kişinin gelir grubuna bağlıdır. Vergiler %5 ile %45 arasında değişmektedir:  %10 zorunlu konut vergisi oranı: Japonya, gelir vergisine ek olarak, kripto kullanıcılarının sırasıyla %4 ve %6 valilik ve belediye vergi oranlarından oluşan %10 konut vergisi oranı ödemesini şart koşuyor.    Vergiye tabi bir olayın meydana geldiği tek durum, kişinin elindeki kripto paraları bir nedenden dolayı tasfiye ettiği zamandır. Kişinin cüzdanları arasında kripto transferi vergiye tabi değildir:  Avustralya  Avustralya Vergi Dairesi (ATO) kriptoyu mülk olarak sınıflandırır ve dünyadaki en ilerici vergi daireleri arasındadır. ATO, 2019'dan beri kendi yetki alanı dahilinde vergi uyumluluğunu sağlamak için dijital hizmet sağlayıcılarla (DSP'ler) işbirliği içinde kripto işlemlerini izliyor.  ABD'ye benzer şekilde ATO, dijital varlık kazançlarına gelir veya sermaye kazancı vergisi uyguluyor. Tüccarlar için birincisi, bir işletme işlettikleri kabul edildiğinden geçerlidir; uzun vadeli yatırımcılar ise sermaye kazanç vergisine (CGT) tabidir.  Vergilendirilebilir Sermaye Kazanımı Etkinlikleri: bir kriptoyu diğeriyle takas etmek, kriptoyu itibari paraya dönüştürmek, kripto aracılığıyla satın alma yapmak ve kripto para birimlerini hediye etmek.    maaşlar, ücretler ve mal veya hizmetler için kripto ödemeleri alma. Gelir Vergisi Olayları:  12 ay boyunca tutulan dijital varlıklar için CGT'de %50 indirim: Varlıklarını bir yıldan fazla bir süredir elinde bulunduran Avustralya'daki bireysel kripto yatırımcıları %50 indirimden yararlanabilir.  Sermaye kayıpları sermaye kazançlarını dengeliyor: Kripto satışlarından zarar gören dijital varlık sahipleri, bunu ATO'nun onayı ile sermaye kazançlarını dengelemek için kullanabilirler.    Gelir vergisi oranı düşük gelirli kişiler için uygundur ancak 51.667 Dolar + 180.000 Doların üzerindeki fazlalığın %45'i kadar yüksek olabilir. 18.200 Doların altındaki kazançlar için %0 gelir vergisi:  Kripto Vergi Cennetleri  Buna göre  Coincub tarafından gelir vergisi, sermaye kazançları vergisi, gelir vergisi için vergi eşikleri, uzun vadeli yatırımlar için vergi muafiyetleri ve diğer kripto vergi indirimleri gibi çeşitli faktörlere dayanarak, önde gelen kripto vergi cennetlerinden bazıları şunlardır:   sıralama    - Vergi cenneti olarak bilinen Bahamalar, hem denizaşırı kuruluşlara hem de kripto para birimindeki bireysel yatırımcılara avantajlı vergi imtiyazları sunuyor. Katma değer vergisi ve mülkiyet vergilerine bağımlı olan ülke, kripto kazançlarına sıkı vergiler koyma konusunda çok az eğilim gösteriyor. Bahamalar    - Bu Britanya denizaşırı bölgesi, geleneksel vergi ödemeleri ve devlet hizmetleri için USD Coin'i (USDC) kabul etmektedir ve şu anda dijital varlık işlemleri veya varlıkları üzerinden gelir, sermaye kazancı veya stopaj vergisi uygulamamaktadır. Bermuda    - BAE'nin federal gelir vergisi yapısı yoktur; bireysel emirlikler kendi vergi kararnamelerini belirler. BAE bölgede lider bir kripto merkezi olmaya çalışırken, şimdilik bireysel kripto kazançları büyük ölçüde vergiden muaf kalıyor. Birleşik Arap Emirlikleri    - 'Blockchain Adası' olarak bilinen, hem amatör hem de profesyonel kripto yatırımcılarını cezbeden çeşitli vergi yapıları sunmaktadır. Kripto ticareti %35 oranında vergilendirilse de, doğru yapılanma ile bu önemli ölçüde azaltılabilir. Malta    - Bu küçük ada devleti, kripto üzerinde herhangi bir sermaye kazancı vergisi uygulamamaktadır ve yıllık 6,7 milyon NT$ tutarında vergiden muaf önemli bir ödeneğe sahiptir. Ayrıca yurt dışı gelirlere sabit %20 vergi oranı uyguluyor. Tayvan   Burada da yayınlandı.     Bu bilgilerden memnun kaldınız mı? Bunun geldiği yerde daha fazlası var. Beni takip et   Twitter/X günlük bilgiler ve güncellemeler için.

This story contains new, firsthand information uncovered by the writer.

The writer is smart, but don't just like, take their word for it. #DoYourOwnResearch before making any investment decisions or decisions regarding your health or security. (Do not regard any of this content as professional investment advice, or health advice)

Dünya Çapında Kripto Vergileri: Vergi Düzenlemelerine Küresel Bir Bakış

About Author

YORUMLAR

ETİKETLERİ ASIN

BU YAZI

Related Stories

Başarılı Buluta Geçiş İçin Tam Kılavuz: Stratejiler ve En İyi Uygulamalar

İş Akışınızı 10 Kat Nasıl İyileştirirsiniz: 17 Temel Uygulama

HackerNoon Yazma Yarışmasını mı Kazanmak İstiyorsunuz? İşte #crypto-api Yarışması Kazananlarının Önerileri

Benzersiz Bir Ekosistemi Güçlendiren Bitcoin UTXO Modeli

Başarılı Buluta Geçiş İçin Tam Kılavuz: Stratejiler ve En İyi Uygulamalar

İş Akışınızı 10 Kat Nasıl İyileştirirsiniz: 17 Temel Uygulama

HackerNoon Yazma Yarışmasını mı Kazanmak İstiyorsunuz? İşte #crypto-api Yarışması Kazananlarının Önerileri

Benzersiz Bir Ekosistemi Güçlendiren Bitcoin UTXO Modeli

Light-Mode

Classic

Newspaper

Dark-Mode

Neon Noir

Minty

HN StartUps