Comienza un año fiscal para los activos digitales

El IRS anunció que durante 2024 se centraría en iniciativas de cumplimiento asociadas con Activos Digitales, FBAR y contribuyentes de altos ingresos y alto patrimonio. Después de todo, el valor de BTC aumentó un 160% durante 2023. Y se vislumbra un mercado alcista para activos digitales para 2024 debido a la posible aprobación de un ETF de BTC por parte de la SEC y la utilización de una moneda estable multinacional BRICS[UE].

El velo sobre la identidad de Satoshi Nakamoto, el autor del Libro Blanco de Bitcoin que propuso la criptomoneda descentralizada basada en blockchain, aún no se ha levantado. Esta "'cuestión de identidad', es decir, si el Dr. Craig Wright es el seudónimo de 'Satoshi Nakamoto', es decir, la persona que creó Bitcoin en 2009" o no, según el juez del tribunal superior John Mellor, todavía está siendo litigado en el Reino Unido con el apoyo de Fondo de defensa legal de Bitcoin creado por el director ejecutivo de Block, Jack Dorsey. "El Fondo de Defensa Legal de Bitcoin es una entidad sin fines de lucro que tiene como objetivo minimizar los dolores de cabeza legales que disuaden a los desarrolladores de software de desarrollar activamente Bitcoin y proyectos relacionados, como Lightning Network, protocolos de privacidad de Bitcoin y similares", explicó Jack.

Desafortunadamente, el autoproclamado inventor de Bitcoin, el Dr. Craig Wright, es sólo uno de los muchos que afirman ser Satoshi Nakamoto según un artículo "The Faketoshi" escrito por Arthur van Pelt. [1]

Para agregar capas al misterio de la identidad de Satoshi, una billetera de Binance envió aproximadamente $ 1,2 millones en BTC a la billetera génesis de Satoshi el 5 de enero de 2024, dos días después del cumpleaños número 15 de BTC. [2] . Esta misteriosa transferencia de BTC a la billetera de Satoshi coincidió con la del juez Mellor orden de Craig Wrigth de pagar más de 1 millón de dólares al tribunal el 5 de enero de 2024.

Se espera que se disipe la niebla en torno a la 'cuestión de identidad' del Dr. Craig. El juez Mellor dijo: "A las 4 p.m. del 18 de enero de 2024, [cuando] el Dr. Wright y COPA intercambiarán y prestarán servicios en los informes periciales de los demandados promotores sobre (a) análisis forense análisis de documentos con respecto a los Documentos Adicionales,-- [95 documentos que datan de 2007] – almacenados en Samsung Drive y BDO Drive; y (b) software LaTeX”. [3]

Una vez que se conozca la identidad de Satoshi, si esta persona es una persona estadounidense con una riqueza estimada en BTC de $41 mil millones [4], se espera que el contribuyente estadounidense presente el Formulario 8300 ante el IRS antes del 20 de enero de 2024 por los $1,2 millones en BTC recibidos. Desde el 1 de enero de 2024, cualquier transacción criptográfica superior a $10,000 debe reportarse electrónicamente (si se les exige presentar otra declaración de información electrónicamente) [5]. El incumplimiento del Formulario 8300 sujeta al contribuyente a sanciones civiles y penales.

Malos actores fuera del camino

Mientras el "verdadero" autor del Libro Blanco de Bitcoin continúa siendo debatido en el sistema judicial del Reino Unido, la industria de activos digitales pasó por una limpieza de malos actores en los EE. UU. durante 2023. Binance, el mayor intercambio de activos digitales del mundo, y su director ejecutivo se declararon culpables. a cargos federales y acordó pagar más de $4 mil millones para resolver la investigación del Departamento de Justicia sobre violaciones relacionadas con la Ley de Secreto Bancario, la falta de registro como empresa transmisora de dinero y la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional (IEEPA).

Binance [6], Coinbase [7], Terraform Labs [8] y otros también enfrentaron acciones de la SEC por operar bolsas de valores no registradas que aún están en curso [9].

"En 2023, EE. UU. experimentó cambios regulatorios significativos, particularmente en respuesta al colapso de FTX, que fue seguido por cinco quiebras de bancos amigables con las criptomonedas. La estrategia de 'regulación mediante aplicación' de la administración Biden dio forma al panorama federal, encabezada por Gary Gensler y la SEC. En medio de esto, estados como Colorado se destacaron como faros para la industria de la criptografía. representa el 33% de todas las empresas criptográficas de EE. UU. . Este éxito se atribuye principalmente a medidas con visión de futuro, como la 'Ley de tokens digitales' de Colorado e iniciativas clave como ETH Denver, todas impulsadas bajo la visión del gobernador Jared Polis”, explicó Sergiu Hamza, director ejecutivo de Coincub, que preparó informes sobre A NOSOTROS MSB y VASP globales.

Los inversores estadounidenses, los administradores de dinero e incluso el presidente de CBOE Digital, John Palmer, confían en que una nueva ola de inversiones institucionales y de fondos de pensiones seguirá a las aprobaciones puntuales de ETF de Bitcoin. [10] . Ya hay más de una docena de solicitantes de fondos cotizados en bolsa (ETF) de BTC al contado, incluidos, entre otros, vanec , valquiria , Inversiones en escala de grises Fidelidad Roca Negra , y Bit a bit presentó para registrar sus fondos como valores ante la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) con una fecha límite de aprobación del 10 de enero de 2024. Se aprobaron once.

La primera solicitud puntual de ETF de BTC fue realizada por Cameron y Tyler Winklevoss y presentada el 1 de julio de 2013 ante la SEC hace una década. “A medida que avanzamos hacia 2024, el lanzamiento de los ETF de Bitcoin marca un hito importante, particularmente para Wall Street. Este desarrollo mejora el atractivo y la credibilidad de Bitcoin, presagiando un mercado maduro para una mayor inversión y compromiso de los sectores políticos y financieros, catalizando potencialmente el próximo capítulo en el crecimiento de Bitcoin", dijo Sergiu.

Después de un mercado bajista en 2022, el valor de BTC aumentó un 160% durante 2023. William Quigley, cofundador de Tether [11] y WAX Blockchain agregó que “a diferencia de años anteriores del mercado alcista de criptomonedas, los fondos de inversión centrados en criptomonedas tienen grandes reservas de efectivo para invertir. Este es un factor positivo para impulsar un mercado alcista de criptomonedas. Hay muchos más fondos de inversión operando en 2024, con mucha más experiencia en inversión en criptomonedas. Los ETF son una mezcla de entusiastas de las criptomonedas. Si bien brindan una nueva forma para que los inversores institucionales adquieran bitcoins, también brindan una manera fácil para que esos inversores vendan bitcoins en corto. Esto podría anular cualquier apoyo de compra sostenido para bitcoin en 2024”.

Los BRICS duplican su tamaño

En 2018, Rusia tomó la iniciativa al proponer una moneda estable multinacional respaldada por materias primas con la Unión Económica Euroasiática, o UEEA, y los países BRICS [12].

A principios de 2024, cinco países más: Arabia Saudita, Emiratos Árabes Unidos (que tienen una iniciativa conjunta de monedas ABRA), Irán, Egipto y Etiopía se unieron a los BRICS. A principios de año BR BR2xIC2xSU2xE = BRICSUE Rusia recibió el relevo de la presidencia de BRICS [13].

Los países miembros de BRICSUE planean lanzar una moneda común para su organización que podría ser una moneda digital multinacional respaldada por una canasta de activos u oro. BricsTether ya lanzó una moneda estable respaldada por una canasta de activos, que proporciona mayor estabilidad y previsibilidad que las criptomonedas tradicionales, el 23 de agosto de 2023 en Sudáfrica en la Cumbre Digital BRICS [14].

Sin embargo, recientemente el principal organismo de control legal de China tomó medidas drásticas contra el uso de Tether al declarar que cambiar moneda local por moneda extranjera utilizando la moneda estable Tether-USDT o brindar soporte técnico para servicios de intercambio para tales transacciones es ilegal [15].

Además, una orden del juez Jed Rakoff en el Tribunal de Distrito de EE. UU. para el Distrito Sur de Nueva York que otorgó un juicio sumario para la SEC declaró que las monedas estables TerraUST, LUNA, wLUNA y MIR son valores [16].

En consecuencia, la moneda estable multinacional emitida por BricsThether o BRICSUE podría estar sujeta a la supervisión de la SEC como valor. Los poseedores estadounidenses de la moneda estable BricsTether o BRICSUE estarían sujetos a FBAR [17] y a los requisitos de presentación de informes del Formulario 8938 FATCA [18].

Con abundantes oportunidades de inversión, los inversores en activos digitales deben ser conscientes de que el IRS Anunciado que durante 2024 se centraría en iniciativas de cumplimiento asociadas a Activos Digitales, FBAR y contribuyentes de altos ingresos y alto patrimonio. El incumplimiento del formulario FinCen 114 y el formulario 8938 somete al contribuyente a severas sanciones civiles y penales que potencialmente exceden los propios activos extranjeros no declarados. Para las instituciones, el incumplimiento puede resultar en la exclusión del acceso a los mercados estadounidenses.

[1] https://hackernoon.com/craig-wright-is-not-satoshi-nakamoto

[2] https://www.theblock.co/post/270748/someone-sent-1-2-million-of-bitcoin-to-the-genesis-wallet-mined-by-satoshi-nakamoto

[3] https://decrypt.co/210675/satoshi-not-satoshi-craig-wright-uk-case-inches-further-forward

[4] https://coincodex.com/article/28459/satoshi-nakamoto-wallet-address/

[5] https://www.irs.gov/newsroom/e-file-form-8300-reporting-of-large-cash-transactions#:~:text=A%20person%20must%20file%20Form,person% 20debería%20file%20Form%208300.

[6] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-101

[7] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-102

[8] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-32

[9] https://cryptobriefing.com/sec-leverages-terraform-labs-ruling-in-binance-proceedings/

[10] https://www.theblock.co/post/265684/institutional-investors-poised-for-increased-crypto-activity-in-2024-analysts-say

[11] https://www.theblock.co/post/266872/tether-freezes-all-ofac-sanctioned-wallets-in-proactive-security-measure

[12] https://cointelegraph.com/news/pax-crypto-russia-proposes-first-multinational-cryptocurrency-expert-blog ; https://cointelegraph.com/news/russia-leads-multinational-stablecoin-initiative

[13] http://en.kremlin.ru/events/president/news/73202

[14] https://www.bricstether.com

[15] https://examiner.com/china-declares-currency-exchange-via-tether-illegal/

[16] https://www.theblock.co/post/269579/new-york-judge-grants-sec-summary-judgement-over-claim-that-terraform-sold-unregistered-securities

[17] https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-emploated/report-of-foreign-bank-and-financial-accounts-fbar

[18] https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca#:~:text=The%20Foreign%20Account%20Tax%20Compliance,to%20withholding%20on% 20retenible%20pagos.