SAHTEKARLIK: İşinizi Körleştirebilecek Kör Nokta

Şunu hayal edin: Sadık görünen çalışanınız gizli şirket verilerini kişisel bulut depolama alanına kopyalıyor, güvenilir bir satıcı şişirilmiş faturalar gönderiyor veya bilgili bir müşteri iade politikanızı sistematik olarak istismar ediyor. Dolandırıcılık, en iyi niyetli kuruluşların bile gölgesinde gizlenen sessiz bir avcıdır. Çoğu işletmenin bazı güvenlik önlemleri olsa da çoğu zaman tüm tehdit yelpazesini gözden kaçırırlar ve kendilerini önemli risklere maruz bırakırlar.

Bunu defalarca gördük: şirketler finansal dolandırıcılığa odaklanıyor, teknoloji dolandırıcılığı (veri ihlalleri, IP hırsızlığı), operasyonel dolandırıcılık (süreç manipülasyonu, envanter daralması), müşteri dolandırıcılığı (sahte iadeler, ters ibrazlar) gibi diğer sinsi biçimleri ihmal ediyor , satıcı sahtekarlığı (fazla faturalandırma, komisyonlar) ve hatta uyumluluk sahtekarlığı (düzenleyicilere verilerin yanlış sunulması). Bu, tüm yumurtalarınızı tek bir sepete koyup bir kilidin tüm evinizi güvende tutacağını ummak gibidir.

Dolandırıcılık Neden Gölgelerde Büyüyor?

Dolandırıcılık yalnızca tek bir tehdit değildir; kuruluşunuzun gizli köşelerinde gelişen karmaşık, gelişen bir ekosistemdir. İki temel faktör dolandırıcılık faaliyetleri için mükemmel bir üreme alanı oluşturur:

1. Kontrol Yanılsaması

   Pek çok kuruluş, uyumluluğun güvenliğe eşit olduğuna inanma tuzağına düşüyor. Kutuları özenle işaretlerler, protokolleri takip ederler ve dolandırıcılığı önleme çabalarının yeterli olduğunu varsayarlar. Ancak dolandırıcılar aynı kurallara göre oynamıyor. Sürekli olarak uyum sağlıyorlar, güvenlik açıklarından yararlanmanın yeni yollarını buluyorlar ve en katı kontrollerin çatlaklarından bile kaçıyorlar. Yalnızca potansiyel tehditleri yüzeysel olarak gözden geçiren yüzeysel bir risk değerlendirmesi, kararlı bir dolandırıcının yaratıcılığıyla karşılaştırılamaz.

   
   

   Örnek : 2013'teki Target veri ihlalinde, bilgisayar korsanları, Target'ın endüstri standartlarıyla uyumlu olmasına rağmen, milyonlarca müşterinin kredi kartı bilgilerine erişim sağlamak için üçüncü taraf bir satıcının sistemindeki bir güvenlik açığından yararlandı.

   
   

2. Silo Zihniyeti

   Birçok kuruluşta dolandırıcılık riski yönetimi ayrık bir çabadır. Farklı departmanlar silolar halinde faaliyet gösteriyor ve her biri dolandırıcılık pastasından kendi dar dilimine odaklanıyor. Muhasebe finansal düzensizliklerle meşgulken BT siber tehditlere aşırı odaklanmış olabilir. Bu işbirliği eksikliği, risk ortamına ilişkin parçalı bir görünüm yaratıyor. Önemli bilgiler izole ediliyor, kalıplar fark edilmiyor ve önleme fırsatları kaçırılıyor. Dolandırıcılar bu boşluklardan yararlanarak departmanlar arasında fark edilmeden sızıyor ve planlarını sürdürüyor.

   
   

   Örnek : Enron skandalı, gizli operasyonların ve iletişim eksikliğinin dolandırıcılık faaliyetlerinin nasıl yıllarca fark edilmeden kalmasına yol açabileceğinin çarpıcı bir hatırlatıcısıdır. Enron'un karmaşık mali yapıları ve departmanlar arasındaki şeffaf iletişim eksikliği, büyük borçları gizlemesine ve karlarını şişirmesine olanak tanıdı. Bu gözetim ve entegrasyon eksikliği sonuçta tarihteki en büyük kurumsal dolandırıcılık vakalarından birine yol açtı. Basitçe ifade etmek gerekirse, kuruluşlar genellikle hazırlıklı olma durumlarını abartıyor ve dolandırıcılığın birbirine bağlılığını hafife alıyor. Bu, yalnızca birkaç parçayla bir yapbozu çözmeye çalışmak gibidir; resmin bir kısmını görebilirsiniz, ancak sorunun gerçek kapsamı gizli kalır.

   
   

Basitçe ifade etmek gerekirse, kuruluşlar genellikle hazırlıklı olma durumlarını abartıyor ve dolandırıcılığın birbirine bağlılığını hafife alıyor. Bu, yalnızca birkaç parçayla bir yapbozu çözmeye çalışmak gibidir; resmin bir kısmını görebilirsiniz, ancak sorunun gerçek kapsamı gizli kalır.

Entegre Dolandırıcılık Yönetimi İhtiyacı

Entegre bir dolandırıcılık yönetimi stratejisi, tüm departmanlar arasında işbirliğini içerir ve dolandırıcılığı önleme çabalarının yalnızca uyumlu ve kapsamlı değil, aynı zamanda kapsamlı bir şekilde belgelenmesini de sağlar. Pek çok kuruluş, dolandırıcılık risklerini etkili bir şekilde toplama ve belgeleme konusunda başarısız oluyor; genellikle kurumsal risk değerlendirmelerinde yalnızca birkaç riski "dolandırıcılık" olarak etiketliyor. Bu, kuruluşun genel dolandırıcılık riskine ilişkin resmin eksik kalmasına neden olabilir, potansiyel kör noktalar bırakabilir ve etkili hafifletici kontrollerin geliştirilmesini engelleyebilir. Gerçek anlamda entegre bir yaklaşım, bu boşlukları kapatarak kuruluşların birbiriyle ilişkili dolandırıcılık risklerini belirlemesine ve potansiyel tehditlerin tüm yelpazesini ele alan kontrolleri uygulamasına olanak tanırken, aynı zamanda kuruluşun dolandırıcılığının merkezi ve erişilebilir bir kaydını tutar.

Entegre bir dolandırıcılık yönetimi stratejisi benimseyen kuruluşlar şunları yapabilir:

• Daha geniş bir yelpazedeki dolandırıcılık risklerini belirleyin ve ele alın : İşbirlikçi bir yaklaşım, işin tüm alanlarındaki güvenlik açıklarının daha kapsamlı bir şekilde değerlendirilmesine olanak tanır.
• Daha etkili kontroller uygulayın : Farklı dolandırıcılık türlerinin nasıl kesişebileceğini anlayarak, aynı anda birden fazla riski ele alan kontroller tasarlayabilirsiniz.
• Dolandırıcılığı daha erken tespit edin : Bilgi paylaşımı ve veri analizi, şüpheli etkinliklerin daha hızlı tespit edilmesini, kayıpların en aza indirilmesini ve hızlı yanıt verilmesini sağlar.
• Daha güçlü bir etik ve uyumluluk kültürü oluşturun : Herkes dolandırıcılığın önlenmesine dahil olduğunda, etik olmayan davranışlara tolerans gösterilmeyeceğine dair açık bir mesaj gönderilir.

Kısacası entegre bir dolandırıcılık yönetimi stratejisi yalnızca en iyi uygulama değildir; günümüzün karmaşık ve birbirine bağlı iş ortamında bu bir zorunluluktur. Kuruluşlar siloları ortadan kaldırarak, işbirliğini teşvik ederek ve teknolojiden yararlanarak dolandırıcılığa karşı güçlü bir savunma oluşturabilir ve değerli varlıklarını koruyabilir.

Finansal Dolandırıcılığın Ötesinde: Dolandırıcılığın Çok Yönlü Doğası

Mali dolandırıcılık önemli bir endişe kaynağı olsa da, diğer dolandırıcılık türleri de aynı derecede zarar verici olabilir. Pek çok kuruluş, teknoloji sahtekarlığı, operasyonel sahtekarlık, müşteri sahtekarlığı, satıcı sahtekarlığı ve uyumluluk sahtekarlığıyla mücadele etmenin önemini fark edemiyor.

Teknoloji Dolandırıcılığı

Teknoloji dolandırıcılığı; sistemlere yetkisiz erişimi, veri ihlallerini ve siber saldırıları içerir. Bu olaylar veri kaybına, finansal hırsızlığa ve müşteri bilgilerinin tehlikeye atılmasına neden olabilir. Bilgisayar korsanlarının 147 milyon kişinin kişisel bilgilerini çaldığı 2017 Equifax ihlali, teknoloji dolandırıcılığının yıkıcı etkisini vurguluyor.

Operasyonel Dolandırıcılık

Operasyonel dolandırıcılık, bir kuruluşun süreçlerinde ve operasyonlarında meydana gelir. Örnekler arasında kayıtların tahrif edilmesi, operasyonel verilerin manipüle edilmesi ve kaynakların kötüye kullanılması yer alır. Şirketin emisyon testlerinde hile yapmak için yazılım yüklediği Volkswagen emisyon skandalı, operasyonel sahtekarlığın sonuçlarını gösteriyor.

Müşteri Dolandırıcılığı

Müşteri dolandırıcılığı, müşterilerin kimlik hırsızlığı, asılsız iddialar ve ters ibrazlar gibi yanıltıcı uygulamalarını içerir. Kuruluşlar, şüpheli etkinlikleri tespit etmek için gelişmiş doğrulama yöntemleri kullanmalı ve müşteri etkileşimlerini izlemelidir.

Satıcı Dolandırıcılığı

Satıcı dolandırıcılığı, aşırı faturalandırmayı, komisyonları ve standartların altında mal veya hizmet sunmayı içerir. Bununla mücadele etmek için işletmelerin satıcıları seçerken kapsamlı bir durum tespiti yapması ve şeffaf satın alma süreçlerini sürdürmesi gerekir.

Uyumluluk Dolandırıcılığı

Uyumluluk dolandırıcılığı, verilerin yanlış bildirilmesi ve uyumluluk kontrollerinin atlatılması gibi düzenleyici gerekliliklerin ihlal edilmesini içerir. Bu riski azaltmak için kuruluşlar sıkı uyumluluk izleme sistemleri kurmalı ve çalışanların sürekli eğitimini sağlamalıdır.

Kapsamlı Dolandırıcılığı Azaltma Stratejileri

Dolandırıcılıkla etkili bir şekilde mücadele etmek için kuruluşların yalnızca kutuları işaretlemenin ötesine geçen çok yönlü bir yaklaşıma ihtiyacı vardır:

1. Bütünsel Risk Değerlendirmesi : Yalnızca finansal riskleri değil, kuruluş genelindeki tüm potansiyel dolandırıcılık risklerini düzenli ve kapsamlı bir şekilde değerlendirin. Buna mevcut kontrollerin değerlendirilmesi ve boşlukların belirlenmesi de dahildir. Dolandırıcılık risklerini sistematik olarak değerlendirmek ve ele almak için COSO'nun Dolandırıcılık Riski Yönetimi Kılavuzu gibi çerçeveleri kullanın.
2. Entegre Dolandırıcılık Yönetimi : Birleşik bir dolandırıcılık önleme stratejisi oluşturmak için departmanlar arasındaki işbirliğini teşvik edin. Dolandırıcılık tespit ve önleme çabalarının koordineli ve kapsamlı olduğundan emin olun. Entegre bir yaklaşım, araçların, personelin ve stratejilerin daha verimli kullanılmasına olanak tanıyarak kuruluşun genel dolandırıcılık önleme yeteneklerini en üst düzeye çıkarır.
3. Sürekli İzleme ve Güncelleme: Dolandırıcılık taktikleri ve savunmalarınız da gelişecektir. Yeni dolandırıcılık tehditlerini tespit etmek ve bunlara yanıt vermek için kontrolleri düzenli olarak güncelleyin, denetimler gerçekleştirin ve gelişmiş izleme araçlarını kullanın.
4. Çalışan Eğitimi ve Farkındalığı : Çalışanları çeşitli dolandırıcılık türleri ve bunların nasıl tanınacağı konusunda eğitin. İyi bilgilendirilmiş bir iş gücü, dolandırıcılığa karşı kritik bir savunma hattıdır.
5. Teknolojiden Yararlanma: Dolandırıcılığa işaret eden kalıpları ve anormallikleri tespit etmek için ileri teknolojileri kullanın. Otomatik sistemler, sahtekarlığı gerçek zamanlı olarak tanımlama ve azaltma yeteneğinizi geliştirebilir ve sahtekarlığa işaret eden olağandışı kalıpları tespit etmek için çok miktarda işlem verisini tarayabilir.

Kuruluşunuzu Dolandırıcılığa Karşı Koruma

Dolandırıcılık riski yönetiminin karmaşık dünyasında gezinmek göz korkutucu olabilir, ancak kuruluşunuzun uzun vadeli sağlığı ve başarısı için çok önemlidir. Dolandırıcılığa karşı savunmanızı güçlendirmeye hazır mısınız? Deneyimli profesyonellerimizin güvenlik açıklarınızı değerlendirmenize, kapsamlı bir dolandırıcılık riski yönetimi programı geliştirmenize ve işinizi baştan sona korumak için etkili kontroller uygulamanıza nasıl yardımcı olabileceğini öğrenmek üzere ücretsiz danışmanlık için bugün Audit Peak ile iletişime geçin.

SOC 2 , HIPAA , NIST CSF , CCPA, FISMA ve diğer uyumluluk çerçevelerindeki uzmanlığımız, kuruluşunuzun endüstri standartlarını ve en iyi uygulamaları karşılamasını sağlar. Dolandırıcılığın kör noktanız haline gelmesine izin vermeyin; işinizi korumak için bugün proaktif adımlar atın.

Alt çizgi

Dolandırıcılık zorlu bir düşmandır ancak yenilmez değildir. Proaktif, bütünsel bir yaklaşım benimseyerek kör noktaları aydınlatabilir ve bu sessiz tehdide karşı savunmanızı güçlendirebilirsiniz. Unutmayın, bu sadece kârlılığınızı korumakla ilgili değildir; kuruluşunuzun itibarını, bütünlüğünü ve geleceğini korumakla ilgilidir.