사기: 비즈니스를 방해할 수 있는 맹점

충성스러워 보이는 직원이 회사 기밀 데이터를 개인 클라우드 스토리지에 복사하고 있고, 신뢰할 수 있는 공급업체가 부풀려진 송장을 제출하고 있으며, 능숙한 고객이 체계적으로 반품 정책을 악용하고 있다고 상상해 보십시오 . 사기는 가장 좋은 의도를 가진 조직의 그림자에도 숨어 있는 조용한 포식자입니다. 대부분의 기업은 몇 가지 안전 장치를 갖추고 있지만 위협의 전체 범위를 간과하여 상당한 위험에 노출되는 경우가 많습니다.

우리는 금융 사기에만 초점을 맞추고 기술 사기(데이터 침해, IP 도난), 운영 사기(프로세스 조작, 재고 축소), 고객 사기(가짜 반품, 지불 거절)와 같은 다른 교활한 형태를 무시하는 것을 여러 번 목격했습니다. , 공급업체 사기(과다 청구, 리베이트), 심지어 규정 준수 사기(규제 기관에 데이터를 허위 표시)까지 포함합니다. 그것은 하나의 자물쇠가 집 전체를 안전하게 지켜주기를 바라면서 모든 달걀을 한 바구니에 담는 것과 같습니다.

사기가 어둠 속에서 번성하는 이유

사기는 단순한 위협이 아닙니다. 이는 조직의 숨겨진 구석에서 번성하는 복잡하고 진화하는 생태계입니다. 사기 행위의 완벽한 온상이 되는 두 가지 주요 요인은 다음과 같습니다.

1. 통제의 환상

   많은 조직은 규정 준수가 보안과 동일하다고 믿는 함정에 빠져 있습니다. 그들은 부지런히 상자에 체크 표시를 하고, 프로토콜을 따르며, 사기 방지 노력이 충분하다고 가정합니다. 그러나 사기꾼들은 동일한 규칙을 따르지 않습니다. 그들은 지속적으로 적응하고, 취약점을 악용하는 새로운 방법을 찾고, 가장 엄격한 통제에도 불구하고 빠져나가고 있습니다. 잠재적인 위협의 표면만 훑어보는 표면 수준의 위험 평가는 단호한 사기꾼의 독창성을 따라잡을 수 없습니다.

   
   

   예 : 2013년 Target 데이터 침해 사건에서 해커는 Target이 업계 표준을 준수함에도 불구하고 제3자 공급업체 시스템의 취약점을 악용하여 수백만 건의 고객 신용 카드 세부 정보에 액세스했습니다.

   
   

2. 사일로 사고방식

   많은 조직에서 사기 위험 관리는 단절된 노력입니다. 다양한 부서가 사일로에서 운영되며, 각 부서는 자신만의 사기 파이에 집중하고 있습니다. IT 부서는 사이버 위협에 지나치게 집중하고 회계 부서는 금융 부정에 전념할 수 있습니다. 이러한 협업 부족으로 인해 위험 환경에 대한 단편적인 시각이 생성됩니다. 중요한 정보는 고립된 채로 남아 있고, 패턴은 눈에 띄지 않으며, 예방 기회를 놓치게 됩니다. 사기꾼은 이러한 격차를 이용하여 부서 간에 들키지 않고 숨어들어 그들의 계획을 영속시킵니다.

   
   

   예 : 엔론 스캔들은 사일로화된 운영과 의사소통 부족으로 인해 사기 행위가 수년간 탐지되지 않을 수 있음을 극명하게 상기시켜 줍니다. 엔론의 복잡한 재무구조와 부서 간 투명한 의사소통 부족으로 인해 막대한 부채를 숨기고 이익이 부풀려졌다. 이러한 감독 및 통합 부족은 궁극적으로 역사상 최대 규모의 기업 사기 사건 중 하나로 이어졌습니다. 간단히 말해서, 조직은 종종 자신의 준비 상태를 과대평가하고 사기의 상호 연관성을 과소평가합니다. 이는 단지 몇 개의 조각만으로 직소 퍼즐을 풀려고 하는 것과 같습니다. 그림은 얼핏 볼 수 있지만 문제의 실제 범위는 숨겨져 있습니다.

   
   

간단히 말해서, 조직은 종종 자신의 준비 상태를 과대평가하고 사기의 상호 연관성을 과소평가합니다. 이는 단지 몇 개의 조각만으로 직소 퍼즐을 풀려고 하는 것과 같습니다. 그림은 얼핏 볼 수 있지만 문제의 실제 범위는 숨겨져 있습니다.

통합 사기 관리의 필요성

통합 사기 관리 전략에는 모든 부서 간의 협업이 포함되어 사기 예방 노력이 응집력 있고 포괄적일 뿐만 아니라 철저하게 문서화되도록 보장합니다. 많은 조직이 사기 위험을 효과적으로 집계하고 문서화하지 못하며 기업 위험 평가에서 일부 위험에만 "사기"라는 태그를 지정하는 경우가 많습니다. 이로 인해 조직의 전반적인 사기 노출에 대한 불완전한 그림이 작성되어 잠재적인 사각지대가 생기고 효과적인 완화 통제 개발이 방해를 받을 수 있습니다. 진정한 통합 접근 방식은 이러한 격차를 해소하여 조직이 상호 연관된 사기 위험을 식별하고 잠재적인 위협의 전체 범위를 해결하는 제어를 구현하는 동시에 조직의 사기에 대한 중앙 집중식 및 접근 가능한 기록을 유지 관리할 수 있도록 합니다.

통합 사기 관리 전략을 채택함으로써 조직은 다음을 수행할 수 있습니다.

• 광범위한 사기 위험 식별 및 해결 : 협업적 접근 방식을 통해 비즈니스의 모든 영역에서 취약점을 보다 포괄적으로 평가할 수 있습니다.
• 보다 효과적인 통제 구현 : 다양한 유형의 사기가 어떻게 교차하는지 이해함으로써 여러 위험을 동시에 해결하는 통제를 설계할 수 있습니다.
• 사기 조기 감지 : 정보 공유 및 데이터 분석을 통해 의심스러운 활동을 더 빠르게 감지하고 손실을 최소화하며 신속한 대응이 가능합니다.
• 더욱 강력한 윤리 및 규정 준수 문화 조성 : 모든 사람이 사기 예방에 참여하면 비윤리적인 행동은 용납되지 않는다는 분명한 메시지를 전달합니다.

간단히 말해서, 통합 사기 관리 전략은 단순한 모범 사례가 아닙니다. 이는 오늘날의 복잡하고 상호 연결된 비즈니스 환경에서 꼭 필요한 것입니다. 사일로를 허물고, 협업을 촉진하고, 기술을 활용함으로써 조직은 사기에 대한 강력한 방어책을 마련하고 귀중한 자산을 보호할 수 있습니다.

금융 사기를 넘어서: 사기의 다면적인 성격

금융 사기는 심각한 문제이지만 다른 유형의 사기도 마찬가지로 피해를 입힐 수 있습니다. 많은 조직이 기술 사기, 운영 사기, 고객 사기, 공급업체 사기, 규정 준수 사기를 해결하는 것의 중요성을 인식하지 못합니다.

기술 사기

기술 사기에는 시스템에 대한 무단 액세스, 데이터 침해 및 사이버 공격이 포함됩니다. 이러한 사고로 인해 데이터 손실, 금융 도난, 고객 정보 손상이 발생할 수 있습니다. 해커가 1억 4,700만 명의 개인 정보를 훔친 2017년 Equifax 침해 사건은 기술 사기의 파괴적인 영향을 강조합니다.

운영 사기

운영 사기는 조직의 프로세스와 운영 내에서 발생합니다. 예로는 기록 위조, 운영 데이터 조작, 자원 남용 등이 있습니다. 회사가 배기가스 테스트를 속이기 위해 소프트웨어를 설치한 폭스바겐 배기가스 스캔들은 운영 사기의 결과를 보여줍니다.

고객 사기

고객 사기에는 신원 도용, 허위 청구, 지불 거절 등 고객을 기만하는 행위가 포함됩니다. 조직은 고급 검증 방법을 사용하고 고객 상호 작용을 모니터링하여 의심스러운 활동을 식별해야 합니다.

공급업체 사기

공급업체 사기에는 과다 청구, 리베이트, 표준 이하의 상품이나 서비스 제공 등이 포함됩니다. 이를 방지하기 위해 기업은 공급업체를 선택할 때 철저한 실사를 수행하고 투명한 조달 프로세스를 유지해야 합니다.

규정 준수 사기

규정 준수 사기에는 데이터를 잘못 보고하고 규정 준수 확인을 우회하는 등 규제 요구 사항을 위반하는 것이 포함됩니다. 이러한 위험을 완화하려면 조직은 엄격한 규정 준수 모니터링 시스템을 구축하고 지속적인 직원 교육을 보장해야 합니다.

포괄적인 사기 완화 전략

사기에 효과적으로 대처하려면 조직에는 단순히 확인란을 선택하는 것 이상의 다각적인 접근 방식이 필요합니다.

1. 전체적인 위험 평가 : 재무적인 위험뿐만 아니라 조직 전반에 걸쳐 모든 잠재적인 사기 위험에 대해 정기적이고 철저한 평가를 수행합니다. 여기에는 현재 통제를 평가하고 격차를 식별하는 것이 포함됩니다. COSO의 사기 위험 관리 가이드와 같은 프레임워크를 사용하여 사기 위험을 체계적으로 평가하고 해결하세요.
2. 통합 사기 관리 : 부서 간 협업을 촉진하여 통일된 사기 예방 전략을 수립합니다. 사기 탐지 및 예방 노력이 조정되고 포괄적인지 확인합니다. 통합된 접근 방식을 통해 도구, 인력 및 전략을 보다 효율적으로 사용할 수 있어 조직의 전반적인 사기 방지 기능이 극대화됩니다.
3. 지속적인 모니터링 및 업데이트: 사기 전술은 진화하고 방어 수단도 진화해야 합니다. 정기적으로 통제 수단을 업데이트하고, 감사를 수행하고, 고급 모니터링 도구를 사용하여 새로운 사기 위협을 탐지하고 대응합니다.
4. 직원 교육 및 인식 : 다양한 유형의 사기와 이를 인식하는 방법에 대해 직원을 교육합니다. 충분한 정보를 갖춘 직원은 사기를 방지하는 중요한 방어선입니다.
5. 기술 활용: 고급 기술을 사용하여 사기를 나타내는 패턴과 이상 징후를 탐지합니다. 자동화된 시스템은 실시간으로 사기를 식별하고 완화하는 능력을 향상할 수 있으며 방대한 양의 거래 데이터를 스캔하여 사기를 나타내는 비정상적인 패턴을 찾아낼 수 있습니다.

사기로부터 조직을 보호하세요

사기 위험 관리의 복잡한 세계를 탐색하는 것은 어려울 수 있지만 조직의 장기적인 건강과 성공을 위해 매우 중요합니다. 사기에 대한 방어력을 강화할 준비가 되셨나요? 지금 Audit Peak에 문의하여 숙련된 전문가가 귀하의 취약성을 평가하고, 포괄적인 사기 위험 관리 프로그램을 개발하고, 효과적인 통제를 구현하여 비즈니스를 내부로부터 보호하는 데 어떻게 도움을 줄 수 있는지 알아 보십시오 .

SOC 2 , HIPAA , NIST CSF , CCPA, FISMA 및 기타 규정 준수 프레임워크에 대한 당사의 전문 지식은 귀하의 조직이 업계 표준과 모범 사례를 충족하도록 보장합니다. 사기가 사각지대가 되도록 두지 마십시오. 오늘 귀하의 비즈니스를 보호하기 위한 사전 조치를 취하십시오.

결론

사기는 무서운 적이지만 무적은 아닙니다. 사전 예방적이고 전체적인 접근 방식을 취함으로써 사각지대를 밝히고 이 조용한 위협에 대한 방어력을 강화할 수 있습니다. 기억하세요. 이는 단순히 수익을 보호하는 것이 아니라 조직의 평판, 무결성 및 미래를 보호하는 것입니다.